사업소득세 계산기

사업소득세 계산기란?

개인사업자와 프리랜서를 위한 종합소득세 계산기입니다. 사업수입에서 필요경비를 차감하고, 각종 공제를 적용하여 최종 납부할 세금을 계산해드립니다.

최신 세율 적용업종별 경비율 자동적용모든 공제항목 포함

사업소득 정보

총수입금액

원

업종

필요경비 계산방식

경비율 (%)

인적공제

본인

기본공제 150만원

배우자

기본공제 150만원

부양가족 수

경로우대자 수

장애인 수

한부모

추가공제 100만원

부녀자

추가공제 50만원

자녀 정보

자녀 수

출생/입양 자녀

7세 미만 자녀

특별소득공제

건강보험료

직장가입자의 경우 급여명세서의 건강보험료, 지역가입자는 고지서의 금액을 입력하세요

원

고용보험료

개인사업자는 고용보험료가 없습니다. 근로소득이 있는 경우만 입력하세요

원

월세액

연간 월세액의 10% 공제 (최대 750만원)

원

주택임차차입금 원리금

전세자금대출 원리금 상환액 (최대 300만원)

원

장기주택저당차입금 이자

주택담보대출 이자 상환액 (최대 1,800만원)

원

특별세액공제

보험료

보장성 보험료

연간 보장성 보험료의 12% 세액공제 (최대 100만원)

원

의료비

총급여액 3% 초과분의 15% 세액공제

원

본인/65세이상/장애인

전액의 15% 세액공제 (공제한도 없음)

원

교육비

미취학아동

1인당 연 300만원 한도

원

초중고

1인당 연 300만원 한도

원

대학생

1인당 연 900만원 한도

원

장애인 특수교육비

한도 없음

원

기부금

정치자금 기부금

10만원까지 100%, 초과분은 15% 세액공제

원

법정기부금

15% 세액공제

원

지정기부금

15% 세액공제

원

기타 정보

연금저축

연간 납입액의 15% 세액공제 (최대 400만원, 소득에 따라 상이)

원

기납부세액

원

중간예납세액, 수시부과세액 등 이미 납부한 세금을 입력하세요

사업소득세란?

사업소득세는 개인사업자나 프리랜서가 사업활동을 통해 얻은 소득에 대해 납부하는 종합소득세의 한 종류입니다. 매년 5월에 전년도 사업소득을 신고하고 세금을 납부해야 합니다.

사업수입에서 필요경비를 차감한 금액이 사업소득금액이 되며, 여기에 다른 소득을 합산하고 각종 공제를 적용하여 최종 납부세액이 결정됩니다.

업종별 경비율 적용

단순경비율: 수입금액이 일정 기준 이하인 소규모 사업자가 적용받는 경비율로, 별도의 증빙 없이 정해진 비율만큼 경비로 인정받을 수 있습니다.

기준경비율: 단순경비율 적용 대상이 아닌 사업자가 간편장부를 작성하는 경우 적용받는 경비율입니다. 주요경비는 증빙이 필요하며, 기타경비는 정해진 비율로 인정됩니다.

절세 전략

간편장부 작성으로 단순경비율에서 기준경비율로 전환하여 더 많은 경비 인정
연금저축, IRP 가입으로 연간 최대 900만원까지 세액공제 혜택
신용카드보다 체크카드, 현금영수증 사용으로 소득공제 확대
건강보험료, 주택자금 등 특별소득공제 항목 빠짐없이 챙기기
자녀세액공제, 교육비, 의료비 등 특별세액공제 활용

주의사항

매년 5월 1일부터 31일까지 종합소득세 신고 및 납부
성실신고확인 대상자는 6월 30일까지 신고 가능
중간예납세액이 있는 경우 11월에 납부
장부 미작성 시 무기장가산세 20% 부과 가능
신고 지연 시 무신고가산세 및 납부지연가산세 부과